[Tip] 지급정보 > 설정관리 > 싱가포르 세금정보 (Google AdSense)

[Tip] 지급정보 > 설정관리 > 싱가포르 세금정보 (Google AdSense)

최종 Ver. 20240206

[Related Posts] 싱가포르와 한국 조세 조약 여부

[info] Adsense 광고 게재 (신고·납부)

 

[Section.1] 싱가포르 세금정보

[Site Path]

Adsense  지급  지급 정보  결제  내수입 거래 지급받을 방법 결제 수단 관리 설정 설정 관리

 

[Views] 지급 정보 

 

[Views] 설정 관리 

변경전	현재(2024-01-04)
추가항목 : 싱가포르 세금 정보 (신설)

 

[Views] 싱가포르 세금 정보

 

[Warning] 싱가포르 세금 정보 (경고)

판매 대금 지급의 지연을 방지하고 정확한 금액이 세금으로 원천징수 될 수 있도록 가능한 한 빨리 싱가포르 세금 정보를 제공해 주세요.

수입을 창출하거나 판매 대금을 지급받는 국가이므로 법에 따라 Google에서 싱가포르 세금 정보를 수집해야 할 수 있습니다. 세금 정보를 추가하면 Google에서 정확한 원천징수 금액을 결정하여 적용하는 데 도움이 됩니다.

등록된 세금 정보 없음

 

[Section.2] Google Help

[Google Help] 싱가포르 세금 정보

[세금정보] 납세자 거주지 정보와 미국 외 국가 원천징수 및 신고

세금 정보 제출 중요: Google은 세금 문제에 관한 조언을 제공할 수 없습니다. 세금 관련 상황을 정확히 파악하려면 세무 전문가에게 문의하세요. 사용자 위치나 비즈니스 위치에 따라 Google에서 세금 관련 정보를 수집해야 할 수 있습니다. Google에 세금 정보를 제공해야 하는 경우 Google 결제 센터에서 제출할 수 있습니다. 모든 사용자가 세금 정보를 제공해야 하는 것은 아닙니다. 세금 정보를 제공하려면 다음 안내를 따르세요. Google 결제 센터에 로그인합니다. 설정에서 세금 정보를 제공할 국가 또는 비즈니스 위치 옆에 있는 '수정'을 클릭합니다.  제출된 세금 정보를 확인하려면 동일한 안내를 따릅니다.

[Google] Google에 미국 외 세금 정보 제출하기 (세금정보)

사용자 위치나 비즈니스 위치에 따라 Google에서 세금 관련 정보를 수집해야 할 수 있습니다. Google에 세금 정보를 제출해야 하는 경우 애드센스 계정의 지급 페이지에서 제출할 수 있습니다. 모든 사용자가 세금 정보를 제공해야 하는 것은 아닙니다.

[Google] 세금 정보를 알아보기 위해 계약 법인 확인하기 (세금정보)

구글 애드센스 온라인 서비스 약관(Google AdSense Online Terms of Service )

1. Welcome to AdSense! 애드센스에 오신 것을 환영합니다! 위 서비스 약관에서 사용된 것과 같이 "귀하" 또는 "게시자"는 서비스를 이용하는 개인 또는 실체 (및/또는 귀하를 대행하는 개인, 대행사, 임직원, 대표, 네트워크, 모회사, 자회사, 계열사, 승계인, 관련 단체, 양수인, 기타 개인 또는 단체로서, 귀하의 지시에 따라 귀하의 통제 하에서 또는 귀하에 대하여 통제권이 있는 동일한 개인 또는 단체의 지시 또는 통제 하에 있는 자)를 의미하며, "우리", "우리들" 또는 "구글"은 Google Asia Pacific Pte. Ltd.를 의미하고, "쌍방/(양)당사자"는 귀하와 구글을 의미합니다.

계약 법인 : Google Asia Pacific Pte. Ltd.

[Google] 계약 법인이 Google Asia Pacific Pte. Ltd.인 경우

대한민국 (국가에 대한 정보)

Google과 체결한 계약 조건에 따라 귀하가 제공하는 서비스에 대해 Google이 지불한 대금은 최종 금액이며 관련 세금을 모두 포함한 것으로 간주됩니다. 하지만 현지 정부 규정에 따라 세금 계산서 및 관련 증빙 자료를 보내야 할 경우에는 아래 주소로 보내시기 바랍니다. 일부 양식이나 인보이스는 처리되지 않을 수 있습니다. Google Asia Pacific Pte. Ltd. Mapletree Business City II 70 Pasir Panjang Road, #03-71 Singapore 117371 참고로 Google의 GST 번호는 200817984R입니다. Google은 세금 문제에 대해 조언해 드릴 수 없으므로 내국세법상의 납세 의무에 대한 다른 질문이 있을 경우 현지 세무 전문가에게 문의하시기 바랍니다.

 

[Google] AdSense 도움말 커뮤니티

싱가포르에 세금정보 제출문의 - Google AdSense 커뮤니티

[내용생략]

세금 거주 정보 수집 [공지사항] - 커뮤니티 매니저 2023년 10월 10일

안녕하세요 귀하의 계정이 각각 싱가포르 및 아일랜드 법인과 계약을 맺은 경우 미국 세금 정보 외에도 Google은 싱가포르 및 아일랜드 세금 정보를 수집합니다. Google이 귀하에게 지급한 금액에 대해 세금(있는 경우)을 원천징수해야 하는 경우, 귀하의 세금 정보를 제출하면 정확한 해당 원천징수율을 적용하고 시기적절하게 지급할 수 있습니다. 현재 AdSense 지급을 보류하거나 보류해야 하는 법적 요구사항은 없지만 규정 변경에 따라 변경될 수 있습니다. 따라서 Google에서 향후 납세 의무를 완전히 평가하기 위해 해당 정보를 요구할 수 있으므로 모든 게시자는 이에 따라 세금 정보를 제출하는 것이 좋습니다. 자세한 내용은 을 참조하세요. 커뮤니티 매니저 드림

한국 납세 거주자 증명서(Tax Residence Certificates)

자주묻는질문: 한국 납세 거주자 증명서(Tax Residence Certificates)에는 만료일이 없는데, 제출창에는 만료일을 기입하라고 합니다. 어떻게 해야 하나요?  답변: 한국 TRC 양식에는 만료일이 표기되어 있지 않다는 점을 인지하였으며, 한국 게시자의 경우 만료일을 기입하지 않아도 되겠금 시스템을 업데이트 할 예정입니다. 업데이트가 완료될 날짜가 미정이기에 당분간 만료일은 2023년 12월 31일로 기입해주시면 되겠습니다.

 

[Section.3] Issue

[Issue] 광고를 게시하는 블로그 운영자? (애드센스 계정 세금정보)

싱가포르 세금 정보 입력하기 싱가포르 세금 정보 무시하기

싱가포르 세금 정보를 제출하라는 경고 팝업!!!!! 관련 내용을 찾아보니 답이 두 가지로 양분되어 있다는 것을 알게 되었습니다. '거주 정보'를 넣는 쪽으로 의견이 많았습니다.

[Point] 몇가자 의문점이 생겨 개인적으로 궁금해서 세금문제를 집중적으로 찾아보았습니다.

[Point] Google AdSense 답변?

Google에서 싱가포르 세금 정보를 수집해야 할 수 있습니다. Google은 세금 문제에 관한 조언을 제공할 수 없습니다. 세금 관련 상황을 정확히 파악하려면 세무 전문가에게 문의하세요. 모든 사용자가 세금 정보를 제공해야 하는 것은 아닙니다.

 

[Section.4] 국세청 정보 내용요약 (개인의견)

[Summary] 국세청 정보

[info.1] 국세청 국세법령정보 (아래에 해당하는 용역 및 제작 가공물)

게임ㆍ음성ㆍ동영상 파일 또는 소프트웨어 등 대통령령으로 정하는 용역 광고를 게재하는 용역 ｢클라우드컴퓨팅 발전 및 이용자 보호에 관한 법률｣ 제2조제3호에 따른 클라우드 컴퓨팅서비스 재화 또는 용역을 중개하는 용역으로서 대통령령으로 정하는 용역 그 밖에 제1호부터 제4호까지와 유사한 용역으로서 대통령령으로 정하는 용역

게임·음성·동영상 파일 전자 문서 소프트웨어와 같은 저작물 등  광(光) 또는 전자적 방식으로 처리하여 부호·문자·음성·음향 및 영상 등의 형태로 제작 또는 가공된 것

[info.2] 국세청 블로그 (외환거래 금액구분)

건당 1,000달러 외환 거래 연간 인별 1만 달러 초과 외환 거래

 

[Summary] 국세청 정보

개인이 [info.1] [info.2] 둘다 해당된다면 애드센스에 싱가포르 세금 정보를 입력하시고 아래와 같이 국세청에 등록 신고 납부를 해야 합니다.

애드센스 싱가포르 세금 정보 입력 국세청 간편사업자등록 부가가치세 신고 및 납부

국세청 답변내용(재확인)

국외사업자가 온라인 시스템을 통해 국내소비자에게 교육용역 등을 제공하는 경우로서 해당 용역이  ｢부가가치세법｣ 제53조의2제1항에 따른 전자적 용역에 해당하는 때에는 같은 조 같은 항에 따라 간편사업자등록을 하고  같은 조 제4항에 따라 부가가치세를 신고·납부하여야 하는 것입니다.  다만, 같은 법 제8조, ｢소득세법｣ 제168조제1항 또는 ｢법인세법｣ 제111조제1항에 따라 사업자등록을 한 자의 과세사업 또는 면세사업에 대하여 용역을 공급하는 경우에는 제외하는 것이며,  해당 용역이 ｢부가가치세법｣ 제53조의2제1항에 따른 전자적 용역에 해당하는지 여부는 사실판단할 사항입니다.

[Link] [info] 광고를 게재 / 부가가치세 신고·납부할 의무 (국세청 사전답변 - 국세법령정보)

 

[Summary] 개인 거래내역 확인

 

[Site Path]

AdSense > 지급 정보 > 결제 > 거래 보기

[Setting] 거래 보기

요약보기 수익 이전연도(2023년도)

[Conclusion] 개인적인 결론

건당 1,000달러 / 연간 인별 1만 달러 초과  개인적으로 저는 해당사항이 없어 싱가포르 세금 정보를 입력하지 않기로 했습니다.

 

[Section.5] 싱가포르 세금 정보 (입력하기)

[Site Path]

Adsense  지급  지급 정보  결제  내수입 거래 지급받을 방법 결제 수단 관리 설정 설정 관리

 

[Step.1] 지급 정보 

설정 관리

 

[Step.2] 설정 관리

결제 > 설정

싱가포르 세금 정보

 

[Step.3] 싱가포르 세금 정보 > 세금 정보 관리

세금 정보 관리

 

[Step.4] 세금정보 추가

결제 > 설정 > 세금 정보 관리

판매 대금 지급의 지연을 방지하고 정확한 금액이 세금으로 원천징수될 수 있도록 가능한 한 빨리 세금 정보를 제공해 주세요. 수입을 창출하거나 판매 대금을 지급받는 국가이므로 법에 따라 Google에서 싱가포르 세금 정보를 수집해야 할 수 있습니다. 세금 정보를 추가하면 Google에서 정확한 원천징수 금액을 결정하여 적용하는 데 도움이 됩니다.

세금정보 추가

결제 > 설정 > 세금 정보 관리 > 세금정보 추가 (Pop-up) > 양식시작

양식 시작

 

[Step.5] 싱가포르 세금 정보 (양식)

Site Path : 결제 > 설정 > 세금 정보 관리 > 싱가포르 세금 정보

 

[Case.1] 면세 대상 인가요? (아니요)

	비즈니스 정보 비즈니스 유형이 무엇인가요? 업태  개인/개인 사업자 싱가포르에 고정 사업장이 있나요? ◯ 예 ⚫ 아니요 해외 공급자 등록 제도에 따라 싱가포르 상품서비스세(GST)를 등록했나요? ◯ 예 ⚫ 아니요 고유 법인 번호(선택사항) 예: 비즈니스의 경우 12345678A, 현지 기업의 경우 123456789A, 기타 모든 법인의 경우 T12PQ1234A     세금 면제 면세 대상인가요? ◯ 예 ⚫ 아니요 다른 면세 또는 더 낮은 세율이 적용되는 대상인가요? ◯ 예 ⚫ 아니요 제출
비즈니스 유형이 무엇인가요? (아니요) 싱가포르에 고정 사업장이 있나요? (아니요) 해외 공급자 등록 제도에 따라 싱가포르 상품서비스세(GST)를 등록했나요? (아니요) 면세 대상인가요? (아니요) 다른 면세 또는 더 낮은 세율이 적용되는 대상인가요? (아니요)
제출

싱가포르 세금 정보가 승인 되었습니다. 세금정보 상태 수락됨

위의 설정 처럼 면세 대상 인가요? (아니요)로 설정할 경우 아무 문제 없이 제출 할 수 있다.

면세 대상 인가요? (!) (!) 자신의 납세자 거주 국가에서 싱가포르와 조세 조약을 체결한 경우 더 낮은 원천징수세율을 적용받을 수 있습니다.  세무 전문가에게 문의하여 자격요건을 충족하는지 확인하세요.

 

[Case.2] 면세 대상 인가요? (예)

비즈니스 정보 (위와 동일)     세금 면제 면세 대상인가요? ⚫ 예 ◯ 아니요     납세자 거주지 Google에서 원천징수 및 신고 요건을 확인할 수 있도록 납세자 거주 국가/지역을 선택하고 현지 정부에서 발급한 납세자 거주지 증명서를 업로드해 주세요. 납세자 거주 증명서가 유효하려면 일반적으로 다음 요건을 충족해야 합니다. 현지 세무 당국의 승인을 받음 조세 조약상의 이유로 귀하가 해당 국가의 납세 거주자라는 진술 납세자 거주 증명서의 유효 기간의 명시 납세자 거주지 증빙 자세히 알아보기 납세자 거주 국가 / 지역 선택 대한민국 납세자 거주 증빙 문서 유형 선택 납세자 거주지 증명서 서류의 정보가 Google 결제 프로필의 정보와 정확하게 일치해야 합니다. 파일은 50MB 미만의 PDF, PNG, JPEG 파일이어야 합니다. ↥ 업로드 제출

 

[Step.6] 납세자 거주지 증명서

납세자 거주지 증명서는 조세 목적상 '대한민국 거주자'임을 증명할 필요가 있는 경우 발급받을 수 있는 서류인데요. 지금처럼 나는 싱가포르가 아닌 한국에서 거주하며 소득을 얻는 사람이다라는 것을 증명할 때 쓸 수 있습니다.

발급은 홈택스 메인화면의 '거주자증명서 발급 신청'에서 진행할 수 있습니다. 소요시간은 몇 시간 또는 며칠 걸린다고 하는데요. 저 역시 어제 오후 2시에 신청했지만 아직 발급받지 못했습니다.

[ 국세청홈택스 ]

[결론]

2023년 12월까지는 수익금이 미비하여 제출하지 않았다. 2024년 02월에 구글정책이 바뀌면서 수익부분이 반토막 현상이 발생하였다. 입찰 유형  CPC 입찰가 (Cpc 0%)  CPM 입찰가 (Cpm 100%) Google Ads 독점을 제3의 플랫폼 다양한 수수료로 다변화 됨에 세금문제가 발생하여 입찰단가에 영향을 줄 수 있다는 가설하에 싱가포르 세금정보를 입력제출하였다. 결과는 아직 모른다!

 

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